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2021-07-22 01:35 出处:欧普曼云计算 人气: 评论(0

普华永道(PWC)的《2019年全球危机调查》(Global Crisis Survey 2019)被内部审计师协会(Institute of Internal Auditors)首席执行官彼得琼斯(Peter Jones)从2020年4月起在其IIA新闻博客中引用:"近七成(69%)的领导者在过去五年中至少经历过一次企业危机,超过五年的公司,1000名员工可能经历过五次以上的危机,平均每年一次"。显然,我们正在走向一个危机管理将成为日常业务职能一部分的世界。

我在这个博客中还发现了彼得·琼斯的结论:"随着企业适应危机,内部审计师在就新出现的风险和对内部控制的影响向管理层提供建议方面发挥着关键作用"

什么是很明显,数字世界正以前所未有的速度扩张,公司正面临着快速变化的挑战性环境:像我们目前正在经历的COVID-19那样的健康危机,但随着严格立法的实施,监管环境也发生了变化,不忘改变竞争格局,新玩家进入以前未触及的市场,凭借其驾驭技术的能力迅速获得市场份额。以SpaceX为例。就在10年前,大数据使用,谁还会想到,在一个迄今为止只有政府才能负担得起的行业中,一家私营公司可能成为关键参与者?

内部审计的新角色

众所周知,内部审计的角色是为一个组织的风险管理、治理和内部控制过程的有效运行提供独立的保证。但这一角色还有另一个方面:内部审计必须成为企业值得信赖的合作伙伴。事实上,他们的一些发现将导致业务流程的改进。简言之:内部审计不仅仅是作为内部监管者,也就是说,它在这里是为了确定最佳做法和发现可能表明组织面临威胁的早期预警信号。

而内部审计在这方面具有独特的地位,因为审计师看到并审查整个组织。没有地理或功能筒仓!

克服挑战

但是,内部审计面临的挑战之一是,有些信息不容易在一个共享驱动器中找到,也没有很好的结构,甚至没有被引用。一、 e.没有一个文件被称为"没有人看过的顶级新兴风险"在.xlsx我们喜欢的"或"流程失败仍然存在隐藏.doc". 后者只需打开就可以找到所有的答案,但那太容易了,不是吗?信息到处都是!

用消极的眼光看待这个问题可能会让一些人感到沮丧。但是如果我告诉你这个挑战实际上可以通过使用技术来克服呢?

在整个企业提供持续的保证

首先,许多组织现在已经推出了集中的内部控制解决方案,其中控制和程序由第二道防线记录,并自动发送给第一道防线的用户。风险评估也一样。

能够利用这些解决方案有助于内部审计一举三得:

审查他们选择的任何控制自我评估。通过应用他们选择的选择标准(问题最多的控制措施、风险等级最高的控制措施等),内部审计可以立即获得任何控制结果,而不管这些结果在世界上的何处执行。他们还可以将结果与其他业务部门进行比较,以确定最佳做法,然后不仅提出潜在的发现,而且已经提出了解决问题的改进建议;从范围到全面审计。审计人员不必选择数据样本进行测试,而是可以让技术人员为他们工作,识别异常情况并自动向他们提出。对于大多数部门来说,内部审计的资源是有限的。能够启动探测模式,然后将重点放在引起最大关注的领域,将有助于该职能部门将工作重点放在危险区域;做生意的灯塔。通过结合来自风险评估、关键风险指标、控制结果、事故和未遂事件等方面的信息,审计员将能够标记那些可能威胁组织的新出现的风险。然后,正如彼得·琼斯所提到的那样,他们可以向企业提出一个新的行动方针,以减轻这些新的风险,并可以同样地建议改进现有的业务连续性计划和内部控制框架,以便及早发现问题,云服务器ecs,并在发生危机时,使组织做好更好的准备面对现实,

改善合作

我想在这个博客里强调的最后一个领域是合作

我在很多年前有过一个简短的审计经验,在那些日子里,一个人会带着一个很重的公文包(或者更可能是一辆车里有纸盒的拖车)从一个地点走到另一个地点,把所有的事情都记录在纸上……这不是大海捞针的最佳方式,如果你见过我的同事,那么在同一个工作项目上工作的同事之间的合作就更糟了手迹。

在信息共享和整合方面,物联网专用卡,技术也可以帮助内部审计。通过使用相同的数字化工作计划,审计师可以利用彼此的工作,特别是调查结果和测试计划,来执行其审计任务。如果一个审核员执行了一个成功的测试计划,它可以立即与同事分享,并应用于其他审核。

然后世界就真正变成了他们所说的村庄。

随着业务流程的不断发展,技术将在推动新兴业务实践、帮助组织遵守方面发挥越来越大的影响不断变化的监管环境,以及管理未来潜在的中断。内部审计职能面临的挑战将是评估可以临时或永久人工管理的内部控制的有效性。通过正确的自动化支持内部审计,大数据云计算人工智能,日常工作可以有效地自动化,工作可以转移到涉及更多人际协作和判断的活动上。这将确保跨三道防线的数据和信息无缝流动。

您想了解更多关于内部审计在虚拟世界中的新角色吗?

如果您有兴趣直接从专家那里了解更多信息,我建议您在4月30日由印度内部审计师协会(IIA)和SAP联合举办的虚拟世界网络研讨会上注册重新定义内部审计实践。

在此活动期间,Nikhel Kochhar–IIA India首席顾问将介绍当前的挑战和重新定义审计实践的机会。届时,业内经验丰富的内部审计专业人士将分享他们对这一问题的看法和见解。最后,Rohit Jaipuria–数字转型办公室财务和风险实践,企业管理平台软件,SAP Indian Subcontinent将说明正确的技术集如何帮助有效协作和执行审计功能。

您可以免费注册,当然,活动将,如果您不能亲自出席,请记录下来。

我期待着在本博客或Twitter@TFrenehard上阅读您的想法和评论

关于作者的说明:

托马斯是全球金融和风险解决方案卓越中心的一员,他专注于治理、风险和合规主题。在此之前,他是治理、风险和法规遵从性解决方案管理团队的主管。他的特别职责是风险管理,但其他职能领域的重点是内部控制与合规管理和审计管理。他还是社交媒体(Digitalist Magazine、GRC Tuesdays Blog、Twitter)的定期撰稿人,并在SAP和非SAP关于GRC事宜的会议上担任主持人

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